Beregning av sykepenger for selvstendig næringsdrivende og frilansere

Selvstendig næringsdrivende får 80 prosent av et G-justert snitt av de tre siste årenes pensjonsgivende inntekt, frilansere 100 prosent av snittet de tre siste månedene. Begge får sykepenger fra dag 17 – tidligere bare med Navs forsikring.

For vanlige arbeidstakere er sykepenger ofte ganske rett frem: arbeidsgiver betaler de første 16 dagene, deretter tar Nav over. For selvstendig næringsdrivende og frilansere er bildet mer sammensatt. Du har ikke arbeidsgiver som betaler i starten, og grunnlaget Nav bruker til å regne ut sykepenger er annerledes enn for ansatte.

Likevel er utgangspunktet det samme: Sykepenger skal erstatte tapt arbeidsinntekt når du er arbeidsufør på grunn av sykdom. For å forstå hva du faktisk får utbetalt, må du vite hvordan sykepengegrunnlaget fastsettes, hvilken dekning du har som standard, og hva du eventuelt kan forbedre med forsikring.

Selvstendig næringsdrivende og frilanser – hva er forskjellen?

Mange blander selvstendig næringsdrivende og frilanser, men trygdereglene skiller ganske tydelig mellom dem.

Som selvstendig næringsdrivende driver du for egen regning og risiko. Typisk har du enkeltpersonforetak eller annen næringsvirksomhet, og inntekten din beskattes som næringsinntekt. Det er denne pensjonsgivende næringsinntekten Nav bruker som utgangspunkt når sykepengegrunnlaget skal beregnes. Er du ansatt i ditt eget aksjeselskap, er du derimot arbeidstaker, og da gjelder reglene for ansatte i eget AS.

En frilanser er en person som gjør arbeid eller oppdrag uten å være ansatt, men hvor inntekten likevel rapporteres som arbeidsinntekt gjennom a-ordningen. Du sender ikke faktura som foretak, men får utbetalt lønn eller honorar der oppdragsgiver står for innrapporteringen. Frilansinntekten behandles annerledes enn næringsinntekt når sykepengegrunnlaget settes.

Felles vilkår og begreper: sykepengegrunnlag, G og 6G

For både selvstendig næringsdrivende og frilansere gjelder noen felles grunnregler:

• Du må være medlem i folketrygden.
• Du må ha hatt en viss minsteinntekt (minst et halvt grunnbeløp, 68 274,50 kroner fra 1. mai 2026) for å ha rett til sykepenger fra Nav.
• Du må være arbeidsufør på grunn av sykdom, dokumentert med sykmelding fra lege, tannlege, kiropraktor eller manuellterapeut.

Sykepengegrunnlaget er den årsinntekten Nav legger til grunn når de regner ut sykepenger. For alle grupper er det et tak: Det gis ikke sykepenger for inntekt over 6 ganger grunnbeløpet i folketrygden (6G). Med grunnbeløpet fra 1. mai 2026 (136 549 kroner) er taket 819 294 kroner i året. Over dette får du ikke sykepenger, selv om du faktisk tjener mer.

For selvstendig næringsdrivende og frilansere er det også en viktig forskjell sammenlignet med arbeidstakere: Du har ingen arbeidsgiverperiode og ingen egenmelding. De første 16 dagene av sykefraværet dekkes ikke av arbeidsgiver, og du får i utgangspunktet ikke sykepenger fra Nav i denne perioden uten at du har tegnet egen forsikring. Dagene regnes tidligst fra du var hos legen eller meldte fra til Nav.

Selvstendig næringsdrivende: 80 prosent dekning etter 16 dager

Som selvstendig næringsdrivende har du som hovedregel rett til sykepenger fra Nav fra og med dag 17 i sykefraværet. De første 16 kalenderdagene er en ren ventetid hvor du står uten sykepenger, med mindre du har tegnet tilleggsforsikring.

Fra dag 17 ytes sykepenger med 80 prosent av sykepengegrunnlaget. Det betyr at selv om Nav legger en årsinntekt på for eksempel 500 000 kroner til grunn, er det bare 80 prosent av dette – altså 400 000 – som brukes til å regne ut hva du faktisk får utbetalt.

Det er folketrygdloven § 8-34 som fastsetter disse satsene, og de er ikke endret siden 2019. Hovedpoenget er at selvstendig næringsdrivende har svakere dekning enn vanlige arbeidstakere, med både ventetid og lavere kompensasjonsgrad. Hva som ellers gjelder i hverdagen – sykmelding, søknad og dokumentasjon – er samlet i oversikten over sykepenger for selvstendig næringsdrivende.

Hvordan fastsettes sykepengegrunnlaget for selvstendig næringsdrivende?

For selvstendig næringsdrivende fastsettes sykepengegrunnlaget som hovedregel med utgangspunkt i pensjonsgivende årsinntekt. Nav ser som standard på gjennomsnittet av den pensjonsgivende inntekten din de tre siste årene du har fått skatteoppgjør for – det vil si de tre siste ferdige skatteoppgjørene når Nav fatter vedtaket (§ 8-35). Et år uten inntekt teller med som null.

Dette er viktig å merke seg: Det er ikke omsetningen i foretaket som teller, men det som faktisk står igjen som pensjonsgivende inntekt etter fradrag og som du betaler trygdeavgift av. Et foretak kan ha høy omsetning uten at denne inntekten nødvendigvis vises i det tallet Nav bruker.

Fremgangsmåten er i grove trekk slik:

• Finn pensjonsgivende inntekt for hvert av de tre siste skatteoppgjørene.
• Juster hvert år for seg til grunnbeløpet på sykmeldingstidspunktet: inntekten ganges med G på sykmeldingstidspunktet og deles på gjennomsnittlig G i inntektsåret.
• For hvert år teller inntekt mellom 6G og 12G bare med en tredel, og inntekt over 12G tas ikke med.
• Regn ut gjennomsnittet av disse tre årene.
• Begrens beløpet til maksimalt 6G dersom inntekten er høyere.

Resultatet er sykepengegrunnlaget. Deretter beregnes 80 prosent av dette, som er det du i utgangspunktet skal ha i sykepenger fra dag 17 og så lenge retten til sykepenger varer.

Varig endring i inntekt og bruk av skjønn

Treårsregelen gir et stabilt bilde når virksomheten går noenlunde jevnt. Men mange opplever store endringer over tid – for eksempel rask vekst i foretaket, nedbemanning, bytte av bransje eller overgang fra deltidsdrift til fulltidsdrift.

Hvis arbeidssituasjonen eller virksomheten din er varig endret, og endringen gjør at inntekten på sykmeldingstidspunktet avviker mer enn 25 prosent fra gjennomsnittet de siste tre årene, skal sykepengegrunnlaget fastsettes ved skjønn (§ 8-35 tredje ledd). Det er endringen i selve arbeidet eller virksomheten som er vilkåret – at du har lagt ned eller lagt om driften, jobber vesentlig mer eller mindre, eller har fått et varig endret kundegrunnlag. En inntektsendring alene er ikke nok, og rene svingninger i markedet heller ikke. Har du blitt yrkesaktiv i løpet av de tre siste årene, blir grunnlaget fastsatt ved skjønn uansett hvor stort avviket er.

Da vil Nav se på dokumentasjon som resultatregnskap for inneværende år, personinntektsskjema fra året før, innbetalt forskuddsskatt og grunnlaget for forskuddsskatten, og annen informasjon som sier noe om hva som er en normal, stabil inntekt fremover. Målet er å fastsette et grunnlag som ligger nærmest mulig det du faktisk ville hatt i inntekt hvis du ikke ble syk.

Eksempel for selvstendig næringsdrivende

Anta at du blir syk i oktober 2026, og at du har hatt følgende pensjonsgivende inntekt de tre siste årene med ferdig skatteoppgjør:

• 2023: 420 000 kroner
• 2024: 460 000 kroner
• 2025: 500 000 kroner

Hvert år justeres først til G på sykmeldingstidspunktet (136 549 kroner), med gjennomsnittlig G for inntektsåret (116 239 kroner i 2023, 122 225 kroner i 2024 og 128 116 kroner i 2025):

• 2023: 420 000 × 136 549 / 116 239 = 493 385 kroner
• 2024: 460 000 × 136 549 / 122 225 = 513 909 kroner
• 2025: 500 000 × 136 549 / 128 116 = 532 912 kroner

Gjennomsnittet blir da:

• (493 385 + 513 909 + 532 912) / 3 = 513 402 kroner

Siden ingen av årene er over 6G, og 513 402 kroner ligger under taket på 819 294 kroner, blir 513 402 kroner sykepengegrunnlaget. Uten G-justeringen ville snittet vært 460 000 kroner – forskjellen er altså over 50 000 kroner.

Siden du som selvstendig næringsdrivende bare får 80 prosent dekning, blir den årlige ytelsen:

• 513 402 x 0,8 = 410 722 kroner

Nav regner ut en dagsats ved å dele årsbeløpet på 260 (folketrygdloven § 8-10) og runde av til nærmeste hele krone. Her blir det 1 580 kroner, og det er det du får per sykepengedag – mandag til fredag – etter dag 16.

Frilansere: 100 prosent etter 16 dager – men fortsatt ventetid

Som frilanser har du generelt bedre dekning enn selvstendig næringsdrivende når sykepengene først kommer i gang, men du har fortsatt en ventetid på 16 dager uten sykepenger, med mindre du har tegnet tilleggsforsikring.

Fra og med dag 17 har frilansere rett til sykepenger med 100 prosent av sykepengegrunnlaget, opp til 6G (§ 8-38). Det vil si at du i utgangspunktet får full kompensasjon for frilansinntekten din, men du må selv bære de første 16 dagene. Det er et vilkår at du jevnlig har inntekt av oppdrag.

Forskjellen fra selvstendig næringsdrivende er altså:

• Samme ventetid på 16 dager.
• Full dekning (100 prosent) etter dag 16, i stedet for 80 prosent.
• Et annet utgangspunkt for beregning av sykepengegrunnlaget.

Hvordan fastsettes sykepengegrunnlaget for frilansere?

For frilansere tar Nav utgangspunkt i frilansinntekten som er rapportert til a-ordningen. Hovedregelen er den samme som for arbeidstakere: gjennomsnittet av inntekten de tre siste kalendermånedene før du ble syk.

I praksis innebærer det:

• Oppdragsgivere rapporterer frilansinntekten din inn hver måned.
• Nav samler inn disse opplysningene for de tre siste månedene før sykdom.
• Gjennomsnittlig månedsinntekt omregnes til årsinntekt.
• Avviker årsinntekten mer enn 25 prosent fra det som er rapportert de siste tolv månedene, fastsetter Nav grunnlaget ved skjønn.
• Årsinntekten begrenses til 6G dersom den er høyere.

Dette gir sykepengegrunnlaget ditt som frilanser. Fra og med dag 17 får du sykepenger tilsvarende 100 prosent av dette grunnlaget, fordelt på de dagene du har rett til sykepenger. Regelen om at en varig lønnsøkning rett før sykmeldingen legges direkte til grunn, gjelder for arbeidstakere, ikke for frilansere. Hvem som regnes som frilanser, og hvordan fosterhjemsgodtgjørelse og omsorgsstønad behandles, er forklart for frilansere som blir syke.

Eksempel for frilanser

Anta at du har hatt følgende frilansinntekt rapportert de tre siste hele månedene før du ble syk:

• Måned 1: 35 000 kroner
• Måned 2: 40 000 kroner
• Måned 3: 45 000 kroner

Gjennomsnittlig månedsinntekt blir da 40 000 kroner. Årsinntekten beregnes til:

• 40 000 x 12 = 480 000 kroner

Dette ligger innenfor 6G, så sykepengegrunnlaget blir 480 000 kroner. Fra og med dag 17 gir Nav sykepenger med 100 prosent av dette grunnlaget, omregnet til dagsats: 480 000 / 260 = 1 846 kroner per sykepengedag.

Kombinasjon av roller: arbeidstaker, selvstendig og frilanser

Mange har inntekt fra flere kilder samtidig. Du kan være ansatt i en deltidsjobb, ha enkeltpersonforetak ved siden av, og i tillegg ta frilansoppdrag. Da må Nav fordele inntektene på de ulike gruppene og bruke reglene som gjelder for hver del.

Noen hovedpunkter:

• Har du inntekt både som arbeidstaker og selvstendig næringsdrivende, får du sykepenger som arbeidstaker for lønnsinntekten og som selvstendig for næringsdelen (§ 8-41). Næringsdelen er det den pensjonsgivende inntekten din er høyere enn lønnen, fordi den pensjonsgivende inntekten også inneholder lønnen. Navs rundskriv har et eksempel: 200 000 kroner i lønn og 300 000 kroner i pensjonsgivende inntekt gir 200 000 + 100 000 × 0,8 = 280 000 kroner. Tjener du over 6G som arbeidstaker, gir næringsdelen ingen sykepenger – en felle mange oppdager først når de er arbeidstaker og selvstendig samtidig og blir syke.
• Har du inntekt både som arbeidstaker og frilanser, ytes sykepenger som hovedregel etter reglene for arbeidstakere for den samlede inntekten.
• Har du inntekt både som selvstendig næringsdrivende og frilanser, regnes disse delene sammen etter særskilte regler (§ 8-42) som i stor grad ligner kombinasjonen arbeidstaker/selvstendig, men uten arbeidsgiverperiode. Frilansinntekten ligger i bunnen med 100 prosent, og det næringsinntekten er høyere, får 80 prosent. Begge deler har ventetid.

I praksis blir dette ganske teknisk, og det er ikke uvanlig at det oppstår uklarheter rundt hvordan inntekt fra flere kilder er delt opp og regnet sammen. God dokumentasjon på hvordan du faktisk jobber og tjener penger er derfor viktig.

Tilleggsforsikring hos Nav – når lønner det seg?

Både selvstendig næringsdrivende og frilansere kan tegne frivillig forsikring gjennom Nav for å få bedre dekning ved sykdom. For selvstendig næringsdrivende finnes det tre alternativer (§ 8-36), og du kan bare velge ett av dem:

• 80 prosent fra første sykedag – premie 2,9 prosent av premiegrunnlaget.
• 100 prosent fra dag 17 – premie 1,24 prosent.
• 100 prosent fra første sykedag – premie 6,1 prosent.

Det går ikke an å kombinere 80 prosent de første 16 dagene med 100 prosent fra dag 17. Vil du ha begge deler, er det det tredje alternativet som gjelder.

For frilansere finnes én ordning: 100 prosent fra første sykedag, som altså dekker de første 16 dagene. Premien er 4,5 prosent fra 1. januar 2026 (Navs nettside viste fortsatt 3,3 prosent da vi sjekket i oktober 2026). Premien beregnes ut fra inntekten du forsikrer, og den er fradragsberettiget. Forsikringen gjelder først etter fire ukers opptjeningstid fra Nav mottok søknaden, så den må tegnes før du blir syk. Det er viktig å være klar over at forsikringsgrunnlaget ikke alltid er helt likt det sykepengegrunnlaget Nav til slutt kommer frem til, men forsikringen kan likevel gi et tydelig løft i inntekten hvis du blir syk.

Om det lønner seg eller ikke, avhenger av bransje, risiko for sykefravær, hvor sårbar økonomien din er, og om du har andre ordninger som kan dekke deg i en periode uten inntekt. Regnestykkene for de tre alternativene er satt opp side om side i omtalen av Navs sykepengeforsikring for selvstendige.

Hvor lenge kan du få sykepenger?

Selvstendig næringsdrivende og frilansere har i utgangspunktet samme maksimale lengde på sykepengeperioden som arbeidstakere. Når du har mottatt sykepenger fra Nav i 248 dager i løpet av en treårsperiode, opphører retten til sykepenger. Har du forsikring som dekker fra første sykedag, er grensen 260 dager. For å få ny rett må du ha vært helt arbeidsfør i 26 uker.

Dette gjør at langvarig sykdom eller mange sykefravær over tid får stor betydning, særlig for dem som ikke har andre trygghetsordninger å falle tilbake på. Vær også klar over at selvstendige og frilansere ikke får feriepenger av sykepengene fra Nav.

Typiske fallgruver og misforståelser

Noen situasjoner går igjen når selvstendig næringsdrivende og frilansere opplever at sykepengene ikke stemmer med forventningene:

• Inntekten i virksomheten er høy, men pensjonsgivende inntekt er lavere enn man tror.
• Store variasjoner mellom år gjør at treårs-gjennomsnittet blir lite representativt.
• Virksomheten har nylig økt kraftig, men dette er ikke fullt ut synlig i skatteoppgjørene ennå.
• Det er uklarheter i hvordan inntekt er rapportert til a-ordningen for frilansoppdrag.
• Forsikringsdekningen gjennom Nav er misforstått eller mangelfullt tilpasset faktisk risiko.

Ofte ligger forklaringen i tallene som er rapportert inn i tidligere skatteoppgjør eller i a-ordningen, og hvordan Nav etter loven har plikt til å bruke disse tallene når de fastsetter sykepengegrunnlaget.

Hvis du mener sykepengeberegningen er feil

Hvis du opplever at sykepengeutbetalingen ikke stemmer, bør du først be om innsyn i beregningen. Du kan få se hvilke inntekter Nav har lagt til grunn, og hvordan de har kommet frem til årsinntekt og dagsats.

Ser du at inntekten som ligger til grunn ikke samsvarer med det som faktisk fremgår av skatteoppgjør eller innrapporterte frilansinntekter, kan det være aktuelt å be om en ny vurdering eller å klage på vedtaket. Klagefristen er seks uker (folketrygdloven § 21-12). Er det brukt skjønn, bør du sørge for å legge ved dokumentasjon som viser hvordan inntekten din faktisk har endret seg over tid.

Reglene er tekniske og til dels strenge, men hensikten er at sykepengegrunnlaget skal gjenspeile den reelle inntekten du hadde før du ble syk. Jo bedre oversikt du selv har over egne tall og status som selvstendig næringsdrivende eller frilanser, desto enklere er det å både forstå og eventuelt utfordre beregningen som gjøres.